有了事業計畫,要開始營業,第一步就是要成立公司。當然,創業需要先投入本錢,最基本的開銷,就是公司設立階段的各種費用,以及公司開始營運之後,要繳的營業稅、營所稅等。今天貸款通就為您介紹開公司必繳的稅費,以及合法節稅的小技巧!
開公司要繳那些費用呢?
我們先從設立公司的流程,來看有哪些費用要繳。
如果您的公司資本額在400萬以內,這時經濟部商業司收取的規費是1000元。當然,確定與別人沒有重複的公司名稱之前,要先「預查名稱」,這個動作的費用是300元。
從公司營運的第一個月開始,您也需要委託會計師事務所,來協助您記帳、報稅。如果直接由事務所協助公司設立流程,也是另外計費。
如果公司要成立勞健保,也可以委託會計師協助,這也是另外計費。
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單數月申報營業稅、每年五月申報營所稅
開始營運之後,只要有開出發票,營業稅額是5%。申報的時間點,是在單數月。例如在3月15日之前,要申報1、2月的營業稅。
到了每年5月的所得稅申報季節,則需要按照前一年度的帳本,申報營利事業所得稅。
前提是,在扣除成本與費用之後,帳面上有盈餘的公司,才需要繳營利事業所得稅。
另外,如果公司把盈餘透過股利分配的方式分給股東,身為公司股東,就多出這一筆個人所得,這一部分就要合併到個人綜合所得稅來申報。
營業稅怎麼省?每一筆支出,都要拿到「進項發票」
營收越多,要繳的營業稅也越多。
這時要注意,公司每一筆營業相關支出,都要拿到打有公司統編的發票。
有一些項目,可以在單數月申報營業稅的時候,直接扣抵。
例如進貨、廣告費、郵電費、車輛加油費等,這類開銷都可以扣抵。
營所稅怎麼省?保留所有憑證,從課稅所得額扣除
有些費用不能扣抵營業稅,例如薪資支出、員工福利相關的開銷、與客人交際應酬的餐費、買自用小客車等。
但是在每年申報營所稅的時候,這些費用都可以從公司的所得額扣除。
所以,這些憑證也一定要保留,這會讓公司每年省下不少營所稅。
善用政府的租稅減免優惠
公司有賺錢,繳稅是合理的。不過,法律當中制訂有許多獎勵措施,可以讓符合條件的公司合法減免營所稅,這些優惠措施可以幫公司省下不少稅金。
例如,根據《產業創新條例》,如果是3年內沒有違反環境保護、勞工或食品安全衛生相關法律的公司,最高可以折抵當年度30%的營所稅。
如果您的公司還同時投資購買了自行使用的「全新」智慧機械、是投資導入第五代行動通訊系統,或者是購買了資通安全產品或服務的相關「全新」硬體、軟體、技術或技術服務。
這些支出,同一年度在100萬~10億元的範圍之內,也可以扣抵一部份的營所稅。
例如,您的公司去年買了100萬的資訊安全設備,就可以抵掉5萬元的營所稅。
當然,要做到合法節稅,就必須對於相關的法令有比較清楚的認識,貸款通也建議您,可以諮詢合格的會計師,請專業人士協助您的公司做出最好的節稅規劃。
營所稅Q&A
一種是每個單數月的 15 號要繳的「營業稅」。
另外一種是下一年度五月時需要申報「營所稅」。
採用書審計算方式申報營利事業所得稅,需繳納的所得稅額為:
(全年營業淨收入+非營業收入)*擴大書審申報純益率(約4%~10%)。
每年度各行業的擴大書審申報純益率會有微幅的調整,可至稅務行業標準分類暨同業利潤標準查詢系統查詢。
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以上是開公司要繳營所稅、營業稅及那些費用呢?公司節稅小技巧大公開!的介紹,如有其他想要了解的歡迎來電免費諮詢或填寫線上表單由專人為您服務!
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