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開公司要繳營所稅、營業稅及那些費用呢?公司節稅小技巧大公開!

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有了事業計畫,要開始營業,第一步就是要成立公司。當然,創業需要先投入本錢,最基本的開銷,就是公司設立階段的各種費用,以及公司開始營運之後,要繳的營業稅、營所稅等。今天貸款通就為您介紹開公司必繳的稅費,以及合法節稅的小技巧!

開公司要繳那些費用呢?

我們先從設立公司的流程,來看有哪些費用要繳。

如果您的公司資本額在400萬以內,這時經濟部商業司收取的規費是1000元。當然,確定與別人沒有重複的公司名稱之前,要先「預查名稱」,這個動作的費用是300元。

從公司營運的第一個月開始,您也需要委託會計師事務所,來協助您記帳、報稅。如果直接由事務所協助公司設立流程,也是另外計費。

如果公司要成立勞健保,也可以委託會計師協助,這也是另外計費。

延伸閱讀:

公司稅務分為營業稅及營所稅
公司稅務分為營業稅及營所稅

單數月申報營業稅、每年五月申報營所稅

開始營運之後,只要有開出發票,營業稅額是5%。申報的時間點,是在單數月。例如在3月15日之前,要申報1、2月的營業稅。

到了每年5月的所得稅申報季節,則需要按照前一年度的帳本,申報營利事業所得稅。

前提是,在扣除成本與費用之後,帳面上有盈餘的公司,才需要繳營利事業所得稅。

另外,如果公司把盈餘透過股利分配的方式分給股東,身為公司股東,就多出這一筆個人所得,這一部分就要合併到個人綜合所得稅來申報。

營業稅怎麼省?每一筆支出,都要拿到「進項發票」

營收越多,要繳的營業稅也越多。

這時要注意,公司每一筆營業相關支出,都要拿到打有公司統編的發票。

有一些項目,可以在單數月申報營業稅的時候,直接扣抵。

例如進貨、廣告費、郵電費、車輛加油費等,這類開銷都可以扣抵。

營所稅怎麼省?保留所有憑證,從課稅所得額扣除

有些費用不能扣抵營業稅,例如薪資支出、員工福利相關的開銷、與客人交際應酬的餐費、買自用小客車等。

但是在每年申報營所稅的時候,這些費用都可以從公司的所得額扣除。

所以,這些憑證也一定要保留,這會讓公司每年省下不少營所稅。

善用政府的租稅減免優惠

公司有賺錢,繳稅是合理的。不過,法律當中制訂有許多獎勵措施,可以讓符合條件的公司合法減免營所稅,這些優惠措施可以幫公司省下不少稅金。

例如,根據《產業創新條例》,如果是3年內沒有違反環境保護、勞工或食品安全衛生相關法律的公司,最高可以折抵當年度30%的營所稅。

如果您的公司還同時投資購買了自行使用的「全新」智慧機械、是投資導入第五代行動通訊系統,或者是購買了資通安全產品或服務的相關「全新」硬體、軟體、技術或技術服務。

這些支出,同一年度在100萬~10億元的範圍之內,也可以扣抵一部份的營所稅。

例如,您的公司去年買了100萬的資訊安全設備,就可以抵掉5萬元的營所稅。

當然,要做到合法節稅,就必須對於相關的法令有比較清楚的認識,貸款通也建議您,可以諮詢合格的會計師,請專業人士協助您的公司做出最好的節稅規劃。

營所稅Q&A

開公司要繳什麼稅?

一種是每個單數月的 15 號要繳的「營業稅」。
另外一種是下一年度五月時需要申報「營所稅」。

書審申報是什麼?

採用書審計算方式申報營利事業所得稅,需繳納的所得稅額為:
(全年營業淨收入+非營業收入)*擴大書審申報純益率(約4%~10%)。
每年度各行業的擴大書審申報純益率會有微幅的調整,可至稅務行業標準分類暨同業利潤標準查詢系統查詢。

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貸款通賴長森

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