公司貸款時為什麼要提供損益表及資產負債表？會影響貸款金額？

公司貸款時，銀行必然要求審核公司的損益表及資產負債表。從這兩份資料，可以看出公司的賺錢能力、成長或衰退，以及經營風險的高低。

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1 公司貸款時損益表及資產負債表哪些數字會影響貸款金額？

公司貸款時損益表及資產負債表哪些數字會影響貸款金額？

資金就是企業的生命，不管是維持營運，或是擴張規模，如果沒有足夠的資金支持，很容易發生營運危機，甚至是「黑字倒閉」。

因此，企業運用財物槓桿，舉債經營，辦理企業貸款是一種重要的擴張手段。但是，在實際進行公司貸款時，特別是中小企業，很多企業主在準備提供給銀行的文件時，碰到困難。

銀行對於企業的放貸，特別是企業信用貸款，會非常重視公司的財務狀況，確定這是一家能夠持續獲利、穩健經營的公司。

而能夠證明一家公司財務體質的資料，就是損益表以及資產負債表。

之所以要看這兩份表格，就是要判斷，這家公司到底賺不賺錢？還有，這家公司手上有多少資產，又欠了別人多少錢？

那麼，在這兩份資料中，到底銀行會重視哪些數字？

損益表：代表公司的賺錢能力

首先來看「損益表」。

損益表，代表的是這家公司的賺錢能力。如果說借錢給「個人」，要看每個月的薪資轉帳記錄，那麼，借錢給「公司」，就是看損益表。

銀行看損益表的重點，就是：

每年賺錢，還是每年虧錢？
去年和今年賺多少？

從損益表上面，可以看到年度的「營業收入」及「營業成本」。

當「營業收入」減去「營業成本」（例如：原料的成本），就是「營業毛利」。

然後，再把「營業毛利」減去「營業費用」（例如：管銷費用、研發費用等），就是這家公司這一年的「淨利」，也就是真正賺到的錢。

損益表上，還會有前一年度的數字，這麼一來，也可以看出這家公司的獲利，是成長，還是衰退。

最重要的提醒:有些公司為了節稅會把損益表作成負數，如果需要貸款，請務必將損益表作成正數。

資產負債表：可以看出公司的經營風險

接著，我們來看「資產負債表」。

資產負債表，代表著一家公司現在口袋裡有多少錢，在外面又欠了多少錢。這是由三類數字所構成的，包括：資產、負債，以及股東權益。

「資產」包括了公司的現金存款、不動產、機器設備，以及應收帳款。
「負債」，則包括了公司應該付出去的帳款、對外的舉債（短期借款）、應付的所得稅。
「股東權益」則代表了股東現在擁有的錢，包括了股本、資本公積，以及保留盈餘。

所以，一家公司的資產，會等於負債（借來的錢）加上股東權益（股東的錢）。

從資產負債表，可以很清楚的看出，在這家公司資產當中，負債佔了多少？同時，也可以看出，公司的資產，是不是年年增加？

那麼，一家公司，是不是資產越多越好，負債越少越好？

也不一定。因為經營一家公司，為了擴張，舉債是正常的。但是債務的比例如果太高，表示槓桿太大，風險也會升高。

一般而言，一家公司的負債比，在60～70％之間，都算是正常的。

在審核公司貸款的時候，銀行通常會要求「3年」的資產負債表和稅務報表，以及最近一年的401報表，用意就是要判斷這家公司，究竟是處於成長還是衰退，同時也可以看出公司的經營是否穩健。

所以，我們可以知道，銀行在審核公司貸款時，如果看到損益表上的「淨利」太低，甚至是虧損狀態，表示公司賺錢能力不佳，可能沒有足夠的現金流可以償還貸款。這時，絕對會影響貸款金額。

而在資產負債表中，如果呈現的是負債比超過70％以上，可能表示經營風險相當高。不過，根據公司營業類型的不同，對於資產負債的解讀方式也會有所調整，不能一概而論。

公司貸款方案

項目	公司貸款
貸款特色	只要您是老闆或是企業主，臨時資金不足者皆可辦理。
貸款條件	需為年滿18歲且開業滿一年之負責人企業社、公司，均可申請，使用發票、核定課稅均可貸； SOHO族有穩定銀行資金往來帳戶存摺者。
貸款額度	依公司營業額而定。
貸款年限	1-7年。(本利還)
貸款利率	2.68%(起)。實際核准利率皆依銀行審核個人信用條件而定。
注意事項	三年內有拒絕往來、呆帳、逾催或半年內有強制停卡者無法申請，但若已清償者則視個人情況辦理。如財力不佳者可附保人或擔保品增加貸款金額及過件率。每一客戶實際之年百分率仍視其個別貸款產品及授信條件而有所不同。 ●貸款核准後，各家銀行將依據其規定酌收帳戶管理費及相關票查徵信費。 ●以上推薦之銀行核發金額與利率依個人條件有所不同。 ※銀行保留核貸企業貸款與否之權利

公司資款檢附文件

(1.)公司資料(設立函，營利證，事項卡影本，公司帳戶近6個月的出入明細(建議是提供一年內的出入)，公司甲存帳號近6個月的出入明細(建議是提供一年內的出入)
(2).個人資料(負責人及配偶身分證影印本)
(3).報稅資料(401表或405表，年度財報影本，3年的資產負債表跟3年的損益表)
4.保人資料(身分證。在職及收入證明。不動產資料影本)

資產負債表Q&A

銀行審核公司貸款的重點有那些？

公司產業別、基本資料
公司營運計畫、資金用途、相關持股人員
公司營運收入、不動產估價、評估還款來源
公司負責人及配偶、保證人的信用記錄
增加公司營運收入、未來展望及信用佐證

損益表中營業毛利怎麼看？

營業毛利=營業收入-營業成本

損益表中營業損益怎麼看？

營業損益=營業毛利-營業費用

資產負債表分成那幾類？

資產 Assets：還可分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、其他資產等五大類。
負債 Liabilities：是公司債權人對債務的求償權。主要可分為流動負債與長期負債。
股東權益 Stockholders’ Equity：表示公司股東對公司資產的請求權，是一種剩餘權益的概念。主要科目包括股本、資本公積、保留盈餘等。

用資產負債表如何評比一家公司？

有兩種常見的方法：
今年的報表和過去幾年相比較
和同產業的企業相比較

延伸閱讀:<《企業貸款》有什麼條件或限制?取得最低企業貸款利率的方法大公開?>

以上是公司貸款時為什麼要提供損益表及資產負債表？哪些數字會影響貸款金額？的介紹，如有其他想要了解的歡迎來電免費諮詢或填寫線上表單由專人為您服務！

注意:合法的貸款公司在撥款前是不會跟你收取任何費用的。合法的貸款公司在對保前是不會需要你的身分證證件的也不需提供存摺培養進出記錄的。